资金集中管理

　　企业家数多和规模大后往往会发生存贷双高的问题，一方面账上货币资金不少，另一面企业还从银行大量贷款，究其原因是企业的货币现金分布在各个企业中，而不能归集使用，企业大量资金在银行形成了存货差，加大了企业的资金成本。通过发挥集团资金规模优势，动态、有效地集中管理统筹资源，以提升资金效率、提高经济效益和增强企业核心竞争力。

　　由于企业之间存在行业特性、发展方式、发展阶段、资源禀赋、规模大小以及公司治理等方面的差异，资金集中管理的方式、手段和目标也因企业而异。

　　一般而言，资金集中管理的方式主要包括设立内部结算中心、财务公司或商业银行、资金池等。资金集中管理的手段主要是通过将银行账号管理与信息技术平台相结合，同时将本企业内部成员单位资金归集到企业统一的管理平台。这样不仅能有效掌握该企业的财务情况，保证资金流动过程规范、透明，还能随时掌控该企业的财务动向，强化对财务、投融资等重大事项的监督管理，实现资金流动全过程控制，在确保资金安全流动的同时，取得良好的经济效益。这也是资金集中管理的主要目标。

　　经过多年发展，国内大型企业集团在资金管理上基本完成了从粗放式管理向精细化、集约化管理的转变。资金集中管理也已成为目前跨国公司和我国大型企业集团所采取的最有效管理模式之一。

　　在资金集中管理方面，中国建材集团也开展了有益的探索。由于中国建材集团的主要业务在所辖13家上市公司，且主要生产企业大部分为混合所有制企业，因此它采取了财务公司与内部结算中心相结合的管控模式：在集团层面，对凡能在财务公司集中的全资和控股企业，在财务公司实现集中；在上市公司层面，对在财务公司集中存在困难的，建立区域内部结算中心，实现区域集中。

　　2016年两材重组后，新组建的中国建材集团有了自己的财务公司--中国建材集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)，负责集团资金集中结算、为成员单位提供融资、解决存贷双高、降低集团整体财务费用，进而提高了资金的使用效率和效益，支持了集团的经营与发展。

　　围绕为成员单位提供资金管理和金融服务这一主要职责和业务，财务公司深化创新服务，坚持效率效益优先，为成员单位提供优质高效的金融服务。

　　一是扩大资金池规模，加快“四个平台”建设。2019 年，财务公司通过启动“一企一策、精准服务、增强沟通、拓展空间”的工作机制，扩大成员单位开户联网数量，强化资金池建设，集团的资金集中度实现稳步提升。在集团资金集中度增长的同时，财务公司不断提高与成员单位资金使用的契合度，持续发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”四个平台功能作用。